Финансово-хозяйственная деятельность ГУП «ТЭК СПб» максимально прозрачна

Оксана Атанасова

- Оксана Анатольевна, ГУП «ТЭК СПб» второй год подряд показывает положительные результаты. Как удается достигать таких показателей в достаточно непростой ситуации, в которой находится предприятие?

- Да, действительно, за последние годы ГУП «ТЭК СПб», несмотря на непростое финансовое состояние:  политику сдерживания  тарифов в отношении предприятия и достаточно большой объем дебиторской задолженности,  достигло положительной динамики в отношении многих показателей и улучшило результаты деятельности.

В 2017 году чистая прибыль предприятия составила 274 млн. руб., и это лучший показатель за последние 6 лет.

Наряду с положительной динамикой чистой прибыли, увеличение показывают такие показатели, как: EBITDA, производительность труда, уровень собираемости платежей за тепловую энергию, ряд коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости. За многие годы, нам впервые удалось снизить объем заемных средств и, при этом, полностью рассчитаться по обязательствам  перед нашими поставщиками и подрядчиками, согласно договорным условиям.

Важно то, что улучшения ГУП «ТЭК СПб» достигает как по отношению к плановым, так и фактическим показателям прошлых лет.

На такие результаты работы предприятия повлияли помимо объема реализации тепловой энергии, который связан с  температурой наружного воздуха и продолжительностью отопительного периода,  также и результаты  проводимых на предприятии мероприятий по сокращению условно-постоянных расходов, изысканию дополнительных доходов и реализация программ по энергосбережению и энергоэффективности.

- Могли бы Вы рассказать о процедуре планирования финансово-хозяйственной деятельности на предприятии?

- Планирование финансово-хозяйственной деятельности  ГУП «ТЭК СПб» -  достаточно сложный процесс, но при этом, максимально прозрачный.

Отличие ГУП «ТЭК СПб» от других ресурсоснабжающих организаций заключается в том, что, являясь государственным предприятием, подведомственным Комитету по энергетике и инженерному обеспечению, оно проходит жесткий контроль со стороны исполнительных органов государственной власти, в том числе при формировании плана финансово-хозяйственной деятельности. Расходы предприятия проверяются на обоснованность и, только при наличии обоснования состава и объема расходов по каждой статье, план финансово-хозяйственной деятельности предприятия согласовывается со стороны Комитета по энергетике и инженерному обеспечению, в рамках которого ГУП «ТЭК СПб» осуществляет свою деятельность.

Для соблюдения баланса, расходная часть предприятия должна быть обеспечена доходами, в частности 95% всей деятельности предприятия  - это основная, регулируемая деятельность по производству и передаче тепловой энергии. Однако при установлении тарифа Комитет по тарифам действует в рамках политики сдерживания, и, вне зависимости от реальной обоснованности расходов и подтверждения этого факта со стороны другого исполнительного органа государственной власти  - Комитета по энергетике и инженерному обеспечению, принимает обоснованными расходы в объеме, позволяющем не выходить за пределы предварительно установленного  Комитетом по тарифам возможного размера тарифа.

Часть расходов предприятия, обоснованных и согласованных Комитетом по энергетике, остаются не покрытыми тарифом. В связи с этим, возникает дисбаланс, когда расходы по основной деятельности не обеспечены доходами в силу недостаточного уровня тарифа. Ежегодно эта сумма составляет порядка 1,5 млрд. рулей.

При этом расходы предприятия состоят из обязательных расходов,  осуществление которых закреплено правовыми нормативными актами для обеспечения надежного бесперебойного теплоснабжения.

Регулярно ГУП «ТЭК СПб» раскрывает информацию о результатах деятельности за каждый отчетный период. Также мы размещаем на нашем официальном сайте подробные презентационные материалы с сопроводительной информацией.

Если провести краткий экскурс в структуру расходов предприятия за 2017 год, то общая сумма расходов ГУП «ТЭК СПб» составила 37 млрд. руб. (без НДС), из которых расходы на энергоресурсы (газ, покупная тепловая энергия, электроэнергия, вода) составляют 22,5 млрд. руб., начисленная по правилам бухгалтерского учета  амортизация составила 5 млрд. руб., расходы на оплату труда с отчислениями (при средней заработной плате сотрудников ниже среднегородского уровня) составили 5 млрд. руб., эксплуатационные расходы и расходы производственного характера (ремонт, материалы, налог на имущество, исполнение требований коллективного договора и пр. обязательные платежи) составляют 2,5 млрд. руб., прочие расходы (проценты по кредитам, транспортные расходы, в т.ч. по ликвидации аварийных случаев, обеспечение связи, обслуживание орг.техники и пр.) составляют менее 2 млрд. руб. 

ГУП «ТЭК СПб» является крупнейшей теплоснабжающей организацией, крупным налогоплательщиком (сумма налоговых платежей в бюджеты различных уровней составила за 2017 год более 4 млрд. руб.) и работодателем Санкт-Петербурга. Его деятельность сопровождается обязательствами: обеспечить надежное и качественное теплоснабжение, соблюдать многочисленные законодательные требования, предъявляемые к обеспечению безопасности промышленных объектов, их специализированной охране, страхованию, эксплуатации, охране труда работников и т.д.

К сожалению, непринятие части расходов предприятия органом регулирования не освобождает предприятие от необходимости их осуществления, что подтверждается их согласованием в составе плана финансово-хозяйственной деятельности со стороны Комитета по энергетике.

Во избежание усугубления дефицита денежных средств в связи с недостатком источника покрытия,  предприятие вынуждено осуществлять расходы в рамках установленного тарифа, перераспределив с согласования Комитета по энергетике и Комитета по тарифам структуру расходов и снизив инвестиционную программу предприятия. Считаем, что такая мера является  временной, позволяющей избежать обязательств не обеспеченных доходами, но при этом, объемы реконструкции производственных объектов требуют все больших вложений, и исполнительным органам предстоит определить - будет ли в качестве источника выступать тариф или бюджетные средства.

Дальнейшее сдерживание тарифа со стороны регулирующих органов и не обеспечение источником всех обоснованных расходов, которые согласованы Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению, приведет к негативным последствиям в виде убытков предприятия и неисполнению требуемых объемов реконструкции производственных и сетевых объектов ввиду соответствующего дефицита денежных средств.

- Комитет по тарифам, приводя информацию о тарифах, определяет  тариф ГУП «ТЭК СПб» как один из самых высоких. С чем связано отличие от тарифов других ресурсоснабжающих компаний?

- Дать оценку тому, высокий тариф ГУП «ТЭК СПб» или нет, можно только сопоставив этот тариф с тарифом  предприятия с аналогичным процессом производства и  составом производственного оборудования. Но сравнить такое предприятие как ГУП «ТЭК СПб», которое занимается генерацией и передачей тепловой энергии в настоящее время в Санкт-Петербурге с любой другой компанией достаточно сложно. Так ПАО «ТГК-1», например, занимается комбинированной выработкой тепловой и электрической энергии, исходя из чего, объем расходов на генерацию тепловой энергии значительно ниже. АО «Теплосеть СПб» занимается только передачей тепловой энергии. ООО «Петербургтеплоэнерго»  имеет полностью реконструированные за счет бюджетных средств производственные объекты, которые арендует у города,  в связи с чем амортизация этих объектов в состав тарифа не включается, а размер арендной платы является незначительным. При этом, если добавить сумму амортизационных отчислений к существующему тарифу ООО «Петербургтеплоэнерго», то тариф этой организации, несмотря на полную ее автоматизацию и работу на экономичных видах топлива,  превысит тариф  ГУП «ТЭК СПб», что при сопоставимых значениях производительности труда говорит о достаточно высоком уровне тарифа этой организации.

Кроме того, очень важно помнить, что в тарифе ГУП «ТЭК СПб» есть, например расходы на содержание ЗАО «Тепломагистраль» (700 млн. руб. в год),  которые в силу ограниченного уровня тарифа осуществляются в ущерб собственным расходам ГУП «ТЭК СПб».  А также не стоит забывать про бесхозяйные тепловые сети, передаваемые на баланс ГУП «ТЭК СПб», содержание которых также требует ресурсов.

Более того, ситуация с расходами на оплату труда, включенными в тариф 2016-2018гг. показала, что решения, принятые Комитетом по тарифам и их исполнение привели бы к прямому нарушению действующего трудового законодательства и соглашения, подписанного со стороны города и межрегионального профсоюза. Заработная плата, принятая в тариф, была установлена ниже фактического уровня заработной платы на предприятии, не говоря уже о необходимой индексации. Из данной ситуации предприятие вышло при поддержке Комитета по энергетике и инженерному обеспечению и Межрегионального профсоюза и обеспечило требуемую по законодательству индексацию заработных плат сотрудников. Но по-прежнему средней уровень заработной платы в ГУП «ТЭК СПб» очень отстает от среднегородского уровня и от заработных плат соседних организаций (ООО «Петербургтеплоэнерго», АО «Теплосеть СПб» и пр.).

На предприятии трудится 9 тысяч человек, которые обеспечивают почти 50% всех абонентов г. Санкт-Петербург теплом и горячей водой, качество данных ресурсов не уступает, а порой и превосходит качество услуг некоторых РСО, которые обеспечивают своих сотрудников более высоким уровнем заработных плат.

Возвращаясь к вопросу размера тарифа, необходимо понимать, что ГУП «ТЭК СПб» уникален по составу производственного оборудования. Это не хорошо и не плохо. Это данность, с которой мы работаем. И если котельная требует большего расхода топлива, эксплуатационных расходов и, других альтернатив этому в настоящий момент нет, то необходимо обеспечить эти расходы источником. Со своей стороны  предприятие проводит масштабную работу по автоматизации производства, переводу котельных на экономичные виды топлива, сокращению постоянных расходов, реализуются программы энергосбережения и энергоэффективности. В комплексе эти меры дают хороший результат, но не сопоставимый с размером расходов не обеспеченных тарифом.

- Какие планы, цели и задачи у предприятия на предстоящий среднесрочный период?

- Основной целью предприятия является обеспечение качественного и бесперебойного теплоснабжения наших потребителей. Мы намерены использовать все имеющиеся ресурсы для обеспечения этой цели.

Вместе с тем, не секрет, что сегодня активно обсуждается вопрос необходимости реформирования теплоэнергетического комплекса
Санкт-Петербурга и создания Единой теплосетевой организации
Санкт-Петербурга путем консолидации в собственности города находящихся на его территории тепловых сетей. Рассматриваются различные варианты реализации этой реформы, в том числе и возможный обмен теплоисточников ГУП «ТЭК СПб» на тепловые сети АО «Теплосеть Санкт-Петербурга». Это, соответственно,  будут совершенно новые условия деятельности компании, новые задачи и планы.

Однако сейчас, в рамках начавшейся тарифной компании на 2019-2023гг, мы действуем в прежних условиях планирования. При положительном решении вопроса реформирования, органами исполнительной власти будут приняты соответствующие решения и в отношении тарифов создаваемых компаний.

Что касается текущей тарифной компании, ГУП «ТЭК СПб» в установленные сроки направило тарифную заявку на 2019-2023гг., включив в состав необходимой валовой выручки текущий уровень согласованных Комитетом по энергетике расходов с учетом  прогнозируемого индекса потребительских цен, объем расходов по оплате труда сотрудников, обеспечивающий достижение среднегородского уровня заработной платы, а также объем амортизационных отчислений, начисляемый в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Обеспечение последних двух составляющих (заработной платы и полного объема амортизационных отчислений) потребует значительного роста тарифа в первый год регулирования, и затем тариф будет увеличиваться только на индекс потребительских цен, либо Комитет по тарифам изберет один из возможных вариантов по росту тарифа, от которого будет зависеть, получит предприятие убыток или будет осуществлять безубыточную деятельность, обеспечив сотрудников предприятия достойной заработной платой, и использование объема амортизационных отчислений на реконструкцию объектов в полном, начисляемом по правилам бухгалтерского учета, объеме.

Кроме того, в результате завершения в 2019 году процедуры банкротства СПб ГУП «Пушкинский ТЭК» в случае несостоявшихся торгов по продаже его имущества задолженность СПб ГУП «Пушкинский ТЭК» перед ГУП «ТЭК СПб» не будет погашена, включая как реестровые (1,043 млрд. руб.), так и текущие (более 2 млрд. руб.) требования. 

Предприятие будет вынуждено списать эту дебиторскую задолженность, возникшую в результате несения расходов по содержанию имущества СПб ГУП «Пушкинский ТЭК», как в период существования Простого товарищества, так и в ходе процедуры банкротства, что сформирует значительные убытки ГУП «ТЭК СПб» в связи с отсутствием источника их компенсации. Вместе с тем, данные расходы, начиная с момента своего вхождения в 2011 году в состав Простого товарищества,  ГУП «ТЭК СПб» осуществляло по согласованию с Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению. Таким образом, в результате завершения процедуры банкротства СПб ГУП «Пушкинский ТЭК» возможный отрицательный финансовый результат предприятия составит более 3 млрд. рублей.

Вопрос компенсации Предприятию данных убытков, в случае их образования в результате завершения процедуры банкротства СПб ГУП «Пушкинский ТЭК», выходит за рамки тарифных решений и должен решаться путем их компенсации за счет других источников (в т.ч. за счет бюджетных средств).  

В настоящее время конкурсный управляющий СПб ГУП «Пушкинский ТЭК» завершает формирование конкурсной массы. Затем согласно положениям Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» имущество должника – субъекта естественной монополии, к которым отнесено и СПб ГУП «Пушкинский ТЭК», непосредственно используемое для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии, будет выставлено единым лотом на торги в форме конкурса.

- Рост тарифа, о котором вы говорите, отразится на тарифе для населения?

- Нет, рост тарифа для населения будет установлен с учетом ограничения платы граждан. Для ГУП «ТЭК СПб» устанавливается полный экономически обоснованный тариф. При этом в Санкт-Петербурге правительством принято решение об установлении населению льготного тарифа, и бюджет компенсирует разницу между экономически-обоснованным и льготным тарифом предприятию в виде субсидий по компенсации недополученных доходов.

- Получается, экономически обоснованные расходы с позиции Комитета по тарифам отличаются от точки зрения Комитета по энергетики и предприятия по этому вопросу.

- Да, именно так. Повторюсь, что Комитет по тарифам действует в рамках ограниченного роста тарифа и решения принимает не «от объема обоснованных расходов к уровню тарифа», а, наоборот, «от уровня тарифа  к объему обоснованных расходов».

Но сейчас и Комитет по тарифам, и Комитет по энергетике обеспокоены предстоящим периодом регулирования и необходимостью принятия сбалансированных решений. Мы, со своей стороны, оказываем всевозможное содействие в предоставлении данных, проведении необходимых расчетов, дополнительных обоснований и пр., и надеемся на всесторонний подход, где ограничения по росту тарифа могут быть скорректированы в силу обоснованности расходов предприятия (в том числе, по необходимости обеспечения сотрудников достойной заработной платой и необходимого объема реконструкции).

- Только что предприятие подвело итоги за 1 квартал 2018 года. Поделитесь, каковы итоги отчетного периода и Ваши прогнозы на 2018 год?

- ГУП «ТЭК СПб» завершило 1 квартал 2018 года с  прибылью в 2,7 млрд. руб. На самом деле, значительная прибыль в первом квартале - это традиционный результат, так как деятельность предприятия носит сезонный характер. Однако хочется отметить, что относительно аналогичного периода прошлого года и по сравнению с плановым показателем ГУП «ТЭК СПб» также показало лучший результат.

Что касается прогнозов на 2018 год, то предприятие осуществляет свою деятельность в строгом соответствии с согласованным Комитетом по энергетике планом финансово-хозяйственной деятельности, который предполагает по окончанию года получение предприятием прибыли. Сейчас прогнозы делать рано, так как нам еще предстоит осенне-зимний отопительный период, и значительно на результаты предприятия могут повлиять последние месяцы года. Но, тем не менее, предприятие приложит все усилия по получению максимально возможного результата в заданных условиях его деятельности.

Биография

Оксана Анатольевна Атанасова в 2002 году окончила Восточно-Сибирский государственный технологический университет по специальности экономист-менеджер, 2016г. – Государственную академию Народного хозяйства при Президенте РФ.

С 2002 по 2011 годы прошла путь от экономиста до финансового директора на предприятиях энергосистемы.

С 2011 по 2012 год работала начальником Управления экономического анализа и государственного заказа Комитета по энергетике и инженерному обеспечению Санкт-Петербурга. В 2012-м году стала заместителем генерального директора ГУП «ТЭК СПб».

С 2014 года – директор по экономике и финансам ГУП "ТЭК СПб".