«Как жить в таком дефиците?»

Атанасова Оксана Анатольевна

- Оксана Анатольевна, в каком финансово-экономическом  состоянии сейчас находится предприятие?

ГУП «ТЭК СПб» является крупным теплоснабжающим предприятием, основной вид деятельности которого, это производство и передача тепловой энергии потребителям. За 2016 год предприятие достигло значительного улучшения экономических показателей, таких как выручка, прибыль предприятия, EBITDA и пр. Основной причиной положительной динамики послужила сравнительно холодная зима, ведь температура наружного воздуха в отопительный период прошлого года была наиболее низкой за последние  3 года. ГУП «ТЭК СПб» реализовало 18 146  тыс. Гкал и достигло выполнения планового задания по теплоотпуску, что позволило предприятию минимизировать убытки по основной деятельности. Кроме того, предприятие в 2016 году активно реализовывало программу сокращения расходов и изысканию дополнительных доходов, что в совокупности позволило частично нивелировать отрицательный результат от основной деятельности. Совокупная прибыль предприятия от всех видов деятельности составила 251,8 млн. руб. Однако данная прибыль не останется в распоряжении предприятия и в связи с тем, что сформирована она за счет деятельности по плате за подключение, и будет направлена на выполнение соответствующих работ.

Показатель же EBITDA год от года показывает рост и в 2016 году его значение достигло 6 379,5 млн. руб., что на 1 349,5 млн. руб. больше показателя за 2015 год.

Что же касается финансового состояния предприятия, здесь дела обстоят сложнее, так как несмотря на прибыль и значительную выручку, предприятие испытывает дефицит денежных средств. Причиной тому является множество факторов, но основным из них – неплатежи абонентов за потребленную тепловую энергию и рост дебиторской задолженности.

На конец 2016 года общая сумма дебиторской задолженности за тепловую энергию составляет 14 270 млн. руб., в т.ч. просроченная (более 2-х месяцев) – 6 292 млн. руб. Данный дефицит предприятие вынуждено покрывать заемными средствами, привлекая банковские кредиты. Также, привлечение кредитных ресурсов осуществлено в предыдущих годах в целях покрытия недополученных доходов за 2011-2014 гг, когда выручка не достигла плановых значений (исходя из которых был установлен тариф) ввиду более высокой температуры наружного воздуха. Кроме того, с 2014 года расходы на услуги ГУП ВЦКП «ЖХ» не включаются Комитетом по тарифам в состав тарифа, что также делает эти расходы не покрытыми источником. Кроме того, проценты по кредитам, которые ГУП «ТЭК СПб» вынуждено привлекать, также не в полном объеме включаются в тариф, а значит, не имеют источника покрытия и формируют убыток и дефицит денежных средств.

Перечисленные факторы лишь укрупненный перечень причин, формирующих дефицит денежных средств предприятия.

Повторюсь, что ГУП «ТЭК СПб» с целью снизить свои расходы разрабатывает и реализует программы сокращения расходов, однако масштабы этих программ, где нам удается сократить в год от 200 до 500 млн. руб. несоизмеримы с суммой нарастающего ежегодно дефицита денежных средств, в т.ч. за счет роста дебиторской задолженности.

- Сколько на сегодня составляет дефицит денежных средств в бюджете предприятия?  Что именно формирует дефицит денежных средств? Правда ли, что основной проблемой предприятия, влияющей на финансовое состояние, по-прежнему являются неплатежи абонентов за потребленную тепловую энергию.

- На конец 2016 года дефицит денежных средств составил 12 млрд. руб. Кредитный портфель предприятия составляет 10 млрд. руб. В 2017 году планируется полностью рефинансировать действующий кредитный портфель. При этом, прирост просроченной дебиторской задолженности за 2017 год прогнозируется в размере 1,7 млрд. руб. Кроме этого, ГУП «ТЭК СПб» осуществляет ряд расходов, осуществление которых установлено законодательством, но при этом источника (в виде тарифа) на данные расходы не предусмотрено.  Например, обязательства ГУП «ТЭК Спб» по оплате выполненных работ за установку узлов учета тепловой энергии, выполненную в рамках ФЗ-261. Компенсация понесенных расходов, согласно законодательству, от абонентов будет поступать с рассрочкой в течение 5 лет, также ГУП «ТЭК СПб»  несет обязательства по выполнению работ по реконструкции объектов Пушкинского и Колпинского районов, которые находились в введении СПб ГУП «Пушкинский ТЭК», в отношении которого открыта процедура банкротства. Таким образом, в текущем году источника покрытия таких расходов предприятие не имеет, что также усугубляет финансовое положение ГУП «ТЭК СПб».

– Что делать предприятию в состоянии такого дефицита. Какие пути решения имеются у ГУП «ТЭК СПб»?

- Безусловно ГУП «ТЭК СПб» будет изыскивает все возможности для сокращения расходов предприятия, однако учитывая что масштабы таких действий не соизмеримы с объемом дефицита, то безусловно, требуется комплекс мероприятий как со стороны самого предприятия, так и со стороны ИОГВ. Например реализация в 2017 году мер по компенсации ГУП «ТЭК СПб» недополученных доходов за 2011-2014 гг, расходов предприятия за услуги ГУП ВЦКП «ЖХ», понесенных за 2014-2016 гг без источника финансирования, а также части дебиторской задолженности, в том числе по абонентам с госучастием, позволили бы предприятию значительно снизить потребность в дополнительных кредитах более чем на 4 млрд. руб. При отсутствии данных решений, предприятию потребуется дополнительное кредитование, что на наш взгляд является менее целесообразным выходом из сложившейся проблемной ситуации и данная мера может рассматриваться как экстренная временная мера до принятия положительного решения о компенсации вышеперечисленных расходов из бюджета (в Санкт-Петербурге за последние года сложилась практика по направлению бюджетных средств в адрес ресурсоснабжающих организаций).